¿Te han despedido y no sabes si la indemnización que te han dado tiene que tributar? No te preocupes, aquí te explicamos de manera sencilla todo lo que necesitas saber sobre cómo tributan las indemnizaciones por despido en España y cómo calcular la retención correspondiente.
Antes de nada, debes saber en qué consiste una indemnización por despido ¡Allá vamos!
La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
Una indemnización por despido, es el dinero que te da una empresa cuando decide terminar tu contrato de trabajo. Esta cantidad varía según el tipo de despido y cuánto tiempo llevas trabajando en esa empresa.
Límite de 180.000 euros
En España, las indemnizaciones por despido están exentas de pagar impuestos hasta un límite de 180.000 euros. Esto quiere decir que si te dan menos de esta cantidad, no tendrás que tributar por ello.
Despidos colectivos y ERE
En los despidos colectivos y en los Expedientes de Regulación de Empleo (ERE), también se puede aplicar esta exención, siempre que se cumplan ciertos requisitos legales.
¿Cuándo se debe tributar?
Si la indemnización que recibes supera los 180.000 euros, la parte que sobrepase esta cantidad será la que tengas que tributar. Además, las indemnizaciones por despidos disciplinarios o contratos temporales pueden no estar exentas y, por tanto, tributar en su totalidad.
Tipos de contratos y su impacto
El tipo de contrato afecta directamente a la exención fiscal. Por ejemplo, las indemnizaciones por despidos de contratos indefinidos suelen tener mayores exenciones comparado con contratos temporales o de alta dirección.
Factores a Considerar
Despido Procedente
Imaginemos que te despiden, tienes un salario anual de 30.000 euros y 10 años de antigüedad en la empresa. En un despido procedente, la indemnización es de 20 días de salario por cada año trabajado. Calculando, el salario diario es aproximadamente 82,19 euros (30.000 euros / 365 días).
Multiplicando por los 200 días de indemnización (20 días por 10 años), la indemnización total sería 16.438 euros. Esta cantidad está por debajo del límite de 180.000 euros, por lo que no tributa en el IRPF y está completamente exenta de impuestos.
Despido Improcedente
Si el despido es improcedente, la indemnización es de 45 días de salario por cada año trabajado. Con un salario diario de 82,19 euros, y multiplicando por los 450 días de indemnización (45 días por 10 años), la indemnización total sería 36.985,50 euros.
Al igual que en el caso anterior, esta cantidad está por debajo del límite exento de 180.000 euros, por lo que tampoco tributa en el IRPF y está exenta de impuestos.
En los despidos colectivos, las indemnizaciones suelen estar exentas hasta los 180.000 euros, con normativas específicas para los ERE, que son procedimientos legales específicos para reducir personal. Las normativas de los ERE ayudan a proteger a los empleados afectados, permitiendo que las indemnizaciones recibidas no tributen si no superan ese límite.
En los despidos de alta dirección, que afectan a directivos y ejecutivos, la situación es diferente. Las indemnizaciones para estos puestos suelen ser más altas y pueden no estar exentas de tributación.
Esto significa que si la indemnización supera los 180.000 euros, la parte que supere este límite tendrá que pagar impuestos. Los directivos deben tener en cuenta esta tributación adicional y posiblemente buscar asesoramiento.
Cuando una indemnización se considera una renta irregular, significa que es un pago único y no periódico. Esto puede afectar cómo tributa en el IRPF. Las rentas irregulares, como algunas indemnizaciones por despido, pueden beneficiarse de reducciones fiscales, lo que significa que podrías pagar menos impuestos por ellas.
Sin embargo, la aplicación de estas reducciones depende de la normativa vigente, por lo que es útil buscar asesoramiento para entender cómo aprovechar estas ventajas y reducir tu carga fiscal.
Para aprovechar al máximo tu indemnización:
La parte que supere los 180.000 euros tendrá que tributar según la escala de las rentas del trabajo.
En los despidos improcedentes, la indemnización suele ser mayor, por lo que es más probable que superes el límite exento y tengas que pagar impuestos.
La normativa fiscal es general para toda España, pero algunas comunidades pueden tener deducciones o particularidades que afecten la tributación de las indemnizaciones. Revisa las normativas locales para tener más detalles.
¿Tienes más dudas?
Si te han despedido recientemente o estás en esa situación, es normal que te surjan dudas sobre cómo funciona la tributación de tu indemnización. Aquí resolvemos las preguntas más comunes de forma clara y sencilla.
No siempre. En España, las indemnizaciones por despido están exentas de tributar hasta un límite de 180.000 euros. Esto significa que si tu indemnización no supera esta cantidad, no tendrás que pagar impuestos por ella. Solo la parte que exceda de estos 180.000 euros tributará como rendimiento del trabajo en tu declaración de la renta.
La principal diferencia está en la cantidad de indemnización que recibes. En un despido procedente, la indemnización es de 20 días de salario por año trabajado, mientras que en uno improcedente es de 45 días por año. Sin embargo, a efectos fiscales, ambas están exentas hasta los 180.000 euros. La diferencia es que con un despido improcedente es más probable que recibas una cantidad mayor, aunque en la mayoría de casos seguirás por debajo del límite exento.
Si tu indemnización supera los 180.000 euros, solo tributarás por la cantidad que exceda este límite. Esa parte se considera rendimiento del trabajo y se suma al resto de tus ingresos anuales, aplicándose los tramos del IRPF correspondientes. Por ejemplo, si recibes 200.000 euros, solo tributarás por los 20.000 euros que superan el límite exento.
Sí, las indemnizaciones por despidos colectivos o ERE (Expediente de Regulación de Empleo) siguen la misma regla general: están exentas hasta 180.000 euros. Lo importante es que el despido cumpla con los requisitos legales establecidos para estos procedimientos. Si todo está en orden, disfrutarás de la misma exención fiscal que en cualquier otro tipo de despido.
Existen algunas estrategias de optimización fiscal que pueden ayudarte. Por ejemplo, si es posible, puedes negociar fraccionar el pago de la indemnización en diferentes años fiscales para evitar superar el límite exento en un solo ejercicio. También es recomendable consultar con un asesor fiscal que analice tu caso particular y te ayude a aprovechar todas las ventajas fiscales disponibles, como las reducciones por rentas irregulares.
El tipo de contrato influye en la exención fiscal. Las indemnizaciones por contratos temporales pueden tener menos protección fiscal que las de contratos indefinidos. En el caso de los directivos o personal de alta dirección, las indemnizaciones suelen ser más elevadas y tienen un tratamiento fiscal específico, por lo que es más probable que superen el límite exento y tengan que tributar parcialmente.
La normativa sobre la exención de las indemnizaciones por despido es estatal y se aplica igual en toda España. Sin embargo, algunas comunidades autónomas pueden tener deducciones autonómicas específicas en el IRPF que podrían beneficiarte. Te recomendamos revisar las particularidades fiscales de tu comunidad o consultar con un asesor para aprovechar cualquier ventaja adicional.
Saber cómo tributan las indemnizaciones por despido es esencial para gestionar tu compensación de manera efectiva. Además, conocer los límites de exención y las situaciones en las que se debe tributar te permitirá optimizar fiscalmente tu indemnización, reduciendo la carga impositiva.
Además, contar con el asesoramiento fiscal de TaxDown te ayudará a tomar decisiones informadas y aprovechar al máximo las ventajas fiscales, asegurando que manejas tu situación económica de manera eficiente.
TaxDown es la plataforma española que te ayuda a hacer tu declaración de la renta de forma fácil, rápida y con el máximo ahorro. Colaborador social de la Agencia Tributaria, cuenta con más de 150 expertos fiscales que revisan cada declaración.
Haz la declaración desde donde quieras.
