Cada vez más gente trabaja en remoto, colabora con empresas extranjeras o tiene rentas fuera de España. ¿Tu caso? Tranquilo, declarar ingresos del extranjero en la Declaración de la renta no es tan difícil si sabes por dónde empezar. Aquí te explico todo, sin tecnicismos y con ejemplos claros.
La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
Si pasas más de 183 días en España o tus principales actividades económicas o familiares dependientes están aquí, ¡bingo! Eres residente fiscal español. Eso significa que tienes que declarar todos tus ingresos mundiales, incluidos los que cobres desde fuera del país.
⚠️ Da igual si te paga una empresa de Alemania, si tienes alquileres en Argentina o si das clases online a alumnos de EE. UU. Si resides fiscalmente en España, todo eso se declara aquí.
💸 Tipos de ingresos del extranjero más comunes
Estos son algunos ejemplos de ingresos que deberías declarar:
Cuando cobras ingresos del extranjero, puede que el país de origen te haya retenido impuestos antes de que el dinero llegue a ti. Y claro, luego Hacienda te pide que declares esos ingresos en España. ¿Significa que pagas dos veces por lo mismo? Pues no debería. Para eso existe la deducción por doble imposición internacional.
📌 ¿Cómo funciona?
España tiene firmados convenios de doble imposición con más de 90 países. Estos acuerdos regulan qué país tiene derecho a gravar cada tipo de ingreso (sueldos, dividendos, pensiones…) y cómo evitar que tributes por el mismo dinero dos veces.
🧠 La norma general es: tributas en España como residente fiscal, pero puedes deducirte los impuestos que ya pagaste fuera, hasta el límite del impuesto que te correspondería pagar aquí.
🧾 ¿Cómo se aplica en la Declaración de la renta?
Tienes que indicar:
La Agencia Tributaria calculará cuánto puedes deducirte, teniendo en cuenta el límite de lo que habrías pagado en España por ese mismo ingreso.
💡 Ejemplo realista: cobras 1.000 € en dividendos de EE. UU. y allí te retienen un 15% (150 €). En España, ese ingreso tributaría al 19% (190 €). Solo tributarás aquí por la diferencia: 40 €.
🚫 Límites y excepciones
❗ Y cuidado con la documentación: guarda certificados de retenciones, justificantes de cobros y cualquier papel que acredite los impuestos pagados fuera.
Vale, ya sabes que tienes que declarar esos ingresos del extranjero… pero, ¿cómo lo haces? No te preocupes, que no necesitas un máster en fiscalidad. Aquí te explicamos cómo incluir cada tipo de ingreso en tu Declaración de la renta, paso a paso y sin líos.
Si trabajas para una empresa extranjera, debes incluir esos ingresos como rendimientos del trabajo, igual que harías con un empleo en España. Pero ojo:
💡 Ejemplo real: trabajas en remoto desde Valencia para una empresa alemana. Cobras 3.000 €/mes sin retención. Debes declarar esos 36.000 € como rendimiento del trabajo en tu declaración española.
Si facturas a clientes extranjeros, tus ingresos son rendimientos de actividades económicas. Tendrás que incluirlos igual que si fueran clientes españoles.
😅 Tip: más de uno se ha confiado pensando que “como es de fuera, no se entera Hacienda”. Error. Hacienda se entera, y con retrasos… viene el susto.
Si tienes propiedades alquiladas fuera o cobras dividendos de empresas extranjeras:
Y si ya te han retenido impuestos en otro país, puedes deducir esa cantidad en tu declaración (hasta cierto límite).
Todo ingreso extranjero debe declararse en euros. Usa el tipo de cambio oficial del Banco Central Europeo del día en que cobraste cada cantidad. Nada de cambiarlo a ojo o con medias anuales.
Si tienes cuentas bancarias, inmuebles o inversiones en el extranjero por valor superior a 50.000 €, debes presentar el Modelo 720 (solo informativo, pero obligatorio y con sanciones duras si lo ignoras).
Aquí no dejamos preguntas sin respuesta. Estas son las más frecuentes, explicadas de forma sencilla.
¿Tengo que declarar ingresos si ya pagué impuestos en el extranjero?Sí. Pero puedes aplicar la deducción por doble imposición internacional, según el convenio con ese país. Así no tributas dos veces por lo mismo (hasta un límite).
¿Y si no llego al mínimo obligatorio para declarar?Si solo cobraste del extranjero pero el total no supera los límites (22.000 € con un pagador o 15.000 € con varios), puede que estés exento. Pero si te aplicaron retenciones, podrías tener derecho a devolución. Mejor simularlo.
¿Qué pasa si no declaro ingresos del extranjero?Hacienda puede sancionarte por ocultación de rentas. Aunque parezca que no se enteran, cada vez hay más intercambio automático de información fiscal entre países.
Si trabajas con empresas extranjeras o tienes rentas fuera de España, es normal que te surjan dudas. Aquí resolvemos las más habituales de forma clara y sencilla.
Si pasas más de 183 días al año en España o tu núcleo familiar y económico está aquí, eres residente fiscal español. Esto significa que debes declarar todos tus ingresos mundiales, incluidos los que cobres desde el extranjero: sueldos de empresas extranjeras, alquileres, dividendos, pensiones o trabajos como freelancer. No importa de qué país vengan, si resides fiscalmente en España, todo se declara aquí.
La doble imposición ocurre cuando pagas impuestos por el mismo ingreso en dos países diferentes. Para evitarlo, España tiene convenios fiscales con más de 90 países que permiten deducirte los impuestos que ya pagaste en el extranjero. Así, solo tributas por la diferencia. Por ejemplo, si te retuvieron un 15% en dividendos en EE.UU. y en España te corresponde pagar un 19%, solo pagarás el 4% restante. Eso sí, necesitas guardar los certificados de retenciones para justificarlo.
Los ingresos por trabajo remoto para empresas extranjeras se declaran como rendimientos del trabajo, igual que un empleo español. Debes incluir el total cobrado convertido a euros. Si te han retenido impuestos en el otro país, puedes aplicar la deducción por doble imposición. Además, en algunos casos puedes beneficiarte de la exención por trabajos en el extranjero de hasta 60.100 € si cumples ciertos requisitos específicos.
Sí, si tienes cuentas bancarias, inmuebles o inversiones en el extranjero que superen los 50.000 € en total, estás obligado a presentar el Modelo 720. Es una declaración informativa independiente de la Declaración de la Renta. Aunque no implica pagar más impuestos, no presentarlo puede acarrear sanciones muy elevadas, así que es importante no pasarlo por alto.
Todos los ingresos extranjeros deben declararse en euros utilizando el tipo de cambio oficial del Banco Central Europeo del día en que cobraste cada cantidad. No puedes usar medias anuales ni hacer conversiones aproximadas. Es importante ser preciso porque Hacienda puede verificar estos datos, y cualquier error podría generar problemas en tu declaración.
No declarar ingresos del extranjero puede traerte sanciones importantes por ocultación de rentas. Aunque antes podía parecer que Hacienda no se enteraba, hoy en día existe un intercambio automático de información fiscal entre países. Esto significa que la Agencia Tributaria puede conocer tus cuentas, inversiones e ingresos en el extranjero, así que es mejor declarar todo correctamente desde el principio.
No, los autónomos y freelancers que facturan a clientes extranjeros deben declarar esos ingresos como rendimientos de actividades económicas, igual que si fueran clientes españoles. No existe ninguna exención por el hecho de que el cliente esté fuera de España. Debes convertir los importes a euros según el tipo de cambio del día de la factura y declararlos en tu Declaración de la Renta normalmente.
Los ingresos por alquileres de inmuebles situados fuera de España se declaran como rendimientos del capital inmobiliario, igual que los alquileres nacionales. Debes incluir el importe total cobrado convertido a euros. Si el país donde está la propiedad te ha retenido impuestos, puedes aplicar la deducción por doble imposición internacional para no pagar dos veces por lo mismo, siempre dentro de los límites establecidos.
Si vives en España, debes declarar todos los ingresos del extranjero: trabajo, alquileres, dividendos, pensiones… Hacienda quiere saberlo todo, pero tú no tienes que hacerlo solo.
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